關(guān)于歷城區(qū)2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告
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根據(jù)審計(jì)法規(guī)定,，歷城區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2022 年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況,。工作中,，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神,，認(rèn)真落實(shí)中央和省市區(qū)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，錨定建設(shè)“省會(huì)社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)區(qū)”總目標(biāo),，緊緊圍繞“4433”工作體系,，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦審計(jì)主責(zé)主業(yè),，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障工作大局,，為推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
通過(guò)審計(jì),，共查出主要問(wèn)題金額1.06億元,，促進(jìn)政府增收節(jié)支6704.76萬(wàn)元，提出審計(jì)建議53項(xiàng),，推動(dòng)被審計(jì)單位建章立制27項(xiàng),。
一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2022年全區(qū)一般公共預(yù)算總收入126.13億元（其中：實(shí)現(xiàn)財(cái)力107.28億元）,，總支出101.45億元,，結(jié)轉(zhuǎn)下年5.83億元；政府性基金總收入67.79億元,，總支出61.39億元,，結(jié)轉(zhuǎn)下年6.4億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入3056萬(wàn)元,，總支出3042萬(wàn)元,，結(jié)轉(zhuǎn)下年14萬(wàn)元；社?；鹗杖?0.42億元,，支出8.07億元，收支相抵,，當(dāng)年結(jié)余2.35億元,。從審計(jì)情況看,，區(qū)財(cái)政局較好地完成區(qū)人大確定的預(yù)算任務(wù)，但在財(cái)政管理,、資金監(jiān)管,、資金績(jī)效和政策落實(shí)等方面還存在一些問(wèn)題，需要加以糾正和改進(jìn),。
（一）預(yù)算分配管理和財(cái)政資源統(tǒng)籌方面
1.轉(zhuǎn)移支付資金分配不及時(shí),。3家預(yù)算單位的7筆上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金387.52萬(wàn)元，下達(dá)時(shí)間超過(guò)規(guī)定時(shí)間30日,。
2.部分存量資金清理盤活不及時(shí),。114個(gè)部門單位上級(jí)補(bǔ)助、項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)3114.41萬(wàn)元未及時(shí)清理盤活,。
（二）預(yù)算管理制度改革和績(jī)效管理方面
1.項(xiàng)目支出績(jī)效管理工作不嚴(yán)格,。一是個(gè)別單位項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作不規(guī)范，存在自評(píng)報(bào)告與自評(píng)表自評(píng)分值不一致,、將日常經(jīng)費(fèi)類支出作為績(jī)效項(xiàng)目申報(bào)等問(wèn)題,。二是2022年新增政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目納入了專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)，但未納入預(yù)算績(jī)效項(xiàng)目庫(kù),。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余資金未按要求納入預(yù)算績(jī)效管理范圍,。截至2022年末，社?；鹄塾?jì)結(jié)余27.08億元,，未納入預(yù)算績(jī)效管理。
（三）國(guó)有資產(chǎn)管理,、非稅收入及決算草案編制方面
1.出租出借國(guó)有資產(chǎn)底數(shù)不清,。區(qū)財(cái)政局未對(duì)房屋租賃情況進(jìn)行全面梳理，資產(chǎn)年報(bào)顯示僅有12家單位填報(bào)了國(guó)有資產(chǎn)出租出借情況,，未掌握全區(qū)國(guó)有資產(chǎn)出租出借底數(shù)。
2.部分街道重點(diǎn)工程（項(xiàng)目）賬戶利息未上繳,。抽查發(fā)現(xiàn),，9個(gè)街辦的重點(diǎn)工程（項(xiàng)目）賬戶銀行存款利息1320.92萬(wàn)元，未上繳財(cái)政,。
3.未將財(cái)政專戶資金在預(yù)算執(zhí)行,、決算草案中單獨(dú)反映。區(qū)財(cái)政局管理的老農(nóng)保專戶資金,，截至2022年末余額1193.99萬(wàn)元,，未在預(yù)算執(zhí)行、決算草案中單獨(dú)反映,。
二,、重大政策落實(shí)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況
（一）招商引資政策貫徹落實(shí)及產(chǎn)業(yè)扶持資金管理使用情況,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.招商引資合作協(xié)議訂立不規(guī)范。一是過(guò)多約定企業(yè)享有的權(quán)利和優(yōu)惠政策,，而對(duì)企業(yè)應(yīng)履行的義務(wù),、違約責(zé)任及解決方法等內(nèi)容表達(dá)不夠嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。二是對(duì)招商引資協(xié)議終止及退出的管理機(jī)制不健全,，易導(dǎo)致法律糾紛,。
2.產(chǎn)業(yè)扶持資金管理不到位。一是扶持方式單一,，以財(cái)政直接補(bǔ)貼為主,，財(cái)政資金的杠桿作用未能有效發(fā)揮。二是績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制不健全,。區(qū)財(cái)政每年安排4億元產(chǎn)業(yè)扶持資金未建立整體績(jī)效監(jiān)管體系,，對(duì)扶持企業(yè)是否達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果如何科學(xué)運(yùn)用,，缺乏行之有效的評(píng)價(jià)體系,。
（二）文旅融合政策落實(shí)和宣傳文化旅游發(fā)展資金績(jī)效情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.智慧文旅服務(wù)云平臺(tái)使用效率較低,、用戶關(guān)注度不高,。如“文旅動(dòng)態(tài)”模塊1月、12月用戶點(diǎn)擊次數(shù)分別為15次和9次,；“走進(jìn)歷城”模塊中的“云游齊魯”6-11月用戶點(diǎn)擊次數(shù)僅為6次,，其余月份無(wú)用戶點(diǎn)擊量。
2.部分宣傳文化旅游發(fā)展資金使用效益不高,。一是唐王街道婁家,、老僧口北等4個(gè)村股份經(jīng)濟(jì)合作社的2021年省級(jí)資金5.3萬(wàn)元，截止審計(jì)日未使用,。二是2015年原區(qū)文廣新局申請(qǐng)的大辛莊遺址項(xiàng)目中央補(bǔ)助資金1426萬(wàn)元,，因不具備實(shí)施條件，2019年剩余1386.04萬(wàn)元被財(cái)政統(tǒng)籌使用,。
3.部分文物資源利用程度不夠,。一是王舍人街道一般不可移動(dòng)文物王舍人啟蒙書屋，2021年修繕保護(hù)后古建筑內(nèi)部空置,。二是部分三普登記文物點(diǎn)已消失,，未及時(shí)對(duì)外公布并撤銷相關(guān)數(shù)據(jù)。
（三）劉公河土河楊家河綜合治理工程項(xiàng)目建設(shè)管理及資金使用情況,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.工程建設(shè)管理不規(guī)范,。一是初步設(shè)計(jì)概算執(zhí)行不嚴(yán)格，未按照批準(zhǔn)的概算內(nèi)容實(shí)施,。二是土河項(xiàng)目合同金額超設(shè)計(jì)概算,，未履行報(bào)批程序,。三是未按照招標(biāo)文件訂立施工合同。
2.施工管理不到位,。一是施工單位未嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙施工,。二是監(jiān)理、項(xiàng)目管理等工程管理單位履行職責(zé)不到位,，造成工程變更較多,、手續(xù)不完善等問(wèn)題。
3.建設(shè)資金管理使用不嚴(yán)格,。一是存在部分結(jié)算內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)施工情況不符,、重復(fù)計(jì)取費(fèi)用等問(wèn)題，多計(jì),、虛計(jì)工程結(jié)算價(jià)款1267.81萬(wàn)元,；二是列支項(xiàng)目外工作費(fèi)用15.78萬(wàn)元。
（四）全區(qū)2021年以來(lái)新增政府專項(xiàng)債券管理和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控情況,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢造成資金閑置,。區(qū)教體局7個(gè)幼兒園建設(shè)項(xiàng)目因手續(xù)不全、疫情等原因?qū)е码y以開工或進(jìn)展緩慢,，造成債券資金1.52億元結(jié)存在國(guó)庫(kù),。
2.唐冶浪潮產(chǎn)業(yè)園區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、唐冶（三甲）醫(yī)院等項(xiàng)目涉及資金9.62億元,，未納入部門年度預(yù)算管理,。
三、重點(diǎn)民生資金管理使用情況
（一）清潔取暖運(yùn)行補(bǔ)貼資金審計(jì)情況,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,。存在身份證號(hào)碼重復(fù)、燃?xì)獗硖?hào)重復(fù),、與港華燃?xì)獾裙馄髽I(yè)提供數(shù)據(jù)不符等問(wèn)題,。
2.重復(fù)享受補(bǔ)貼。抽查發(fā)現(xiàn),，有兩戶重復(fù)享受電代煤補(bǔ)貼共計(jì)0.24萬(wàn)元,。
3.政策效果不明顯。延伸部分街道辦事處發(fā)現(xiàn)：一是清潔取暖設(shè)備使用率不高,。2020-2021采暖季，清潔取暖設(shè)備閑置率56.38%,。二是未對(duì)轉(zhuǎn)供電用戶進(jìn)行抄表核算,。
（二）新老農(nóng)保政策銜接審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.新老農(nóng)保銜接工作未按時(shí)完成,。按照市人社局工作要求,，2017年12月底前,，新老農(nóng)保銜接工作限期清零。截至審計(jì)日,，尚有未銜接和未退保的老農(nóng)保人員2030人,。
2.老農(nóng)保人員信息底數(shù)不夠精準(zhǔn)。上述2030名老農(nóng)保人員中有145人無(wú)身份證號(hào),、169人原始檔案缺失或信息不全,、803人無(wú)法取得聯(lián)系。
（三）醫(yī)療保險(xiǎn)基金和“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”改革專項(xiàng)審計(jì)情況,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.區(qū)中醫(yī)院經(jīng)營(yíng)發(fā)展有待加強(qiáng),。一是醫(yī)療服務(wù)收入占比未達(dá)規(guī)定要求的35%，2021年服務(wù)收入僅占醫(yī)療總收入的17.71%,；二是醫(yī)院信息系統(tǒng),、計(jì)費(fèi)管理有待完善，存在身份信息缺失,、藥品出入庫(kù)管理不規(guī)范等情況,。
2.藥品供應(yīng)保障有待完善。一是區(qū)中醫(yī)院,、華山社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心,、董家衛(wèi)生院部分藥品未完成集中帶量采購(gòu)任務(wù)；二是區(qū)中醫(yī)院,、董家衛(wèi)生院違規(guī)線下采購(gòu)高值耗材7.57萬(wàn)元,。
四、審計(jì)建議
（一）優(yōu)化預(yù)算全流程管理,，提高財(cái)政資金質(zhì)效,。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理主體責(zé)任，加強(qiáng)預(yù)算編制管理,，打破支出固化格局,，合理安排支出規(guī)模。加強(qiáng)部門預(yù)算編制與執(zhí)行的監(jiān)管,，細(xì)化量化政府“過(guò)緊日子”要求,，提升財(cái)政資金使用質(zhì)效。
（二）發(fā)揮政策引導(dǎo)效應(yīng),，統(tǒng)籌推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展,。進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，壓實(shí)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和資金管理責(zé)任,，完善政策措施,，提升招商引資工作質(zhì)效；發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)協(xié)同互補(bǔ),、集聚集群集約高質(zhì)量發(fā)展,，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。
（三）健全內(nèi)部控制機(jī)制,，注重防范化解重大風(fēng)險(xiǎn),。強(qiáng)化底線思維，壓實(shí)主管部門監(jiān)管責(zé)任,，優(yōu)化內(nèi)部控制建設(shè),，細(xì)化決策機(jī)制和操作規(guī)程，強(qiáng)化資金監(jiān)管,，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患,。強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目管理，抓好立項(xiàng),、招投標(biāo)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控,，確保工程建設(shè)規(guī)范有效推進(jìn)。夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)家底,，嚴(yán)格規(guī)范各類資產(chǎn)管理,，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全完整和高效利用。
本報(bào)告反映的是此次區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題,。對(duì)這些問(wèn)題,，區(qū)審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告,、下達(dá)了審計(jì)決定,，有關(guān)部門和單位正在積極整改。區(qū)審計(jì)局將跟蹤督促,，年底前報(bào)告全面整改情況,。
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