關(guān)于歷城區(qū)2018年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告
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根據(jù)《審計(jì)法》,、《監(jiān)督法》的規(guī)定，今年1月至6月，區(qū)審計(jì)局對區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行及6個(gè)部門,、單位2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，對全區(qū)“一本通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)核查,。審計(jì)共查出違規(guī)金額629.09萬元,，管理不規(guī)范金額534,782.13萬元,，提出審計(jì)建議14條,。
審計(jì)結(jié)束后,，于9月4日將審計(jì)結(jié)果向區(qū)人大常委會(huì)做了專題匯報(bào)。區(qū)人大常委會(huì)對此進(jìn)行了審議,，并提出了審議意見,。
區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，要求各相關(guān)部門要深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對審計(jì)工作的重要講話,、重要指示批示精神,，深化審計(jì)查出問題整改工作，推動(dòng)標(biāo)本兼治,，更好發(fā)揮審計(jì)治已病,、防未病作用。要以釘釘子精神持續(xù)推動(dòng)問題解決,，并舉一反三,，加強(qiáng)管理，完善制度,，堵塞漏洞,，防患于未然。對整改及推動(dòng)整改過程中不作為,、慢作為,、亂作為的部門、單位和個(gè)人,，加大問責(zé)和公開力度,，嚴(yán)格追究有關(guān)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。
區(qū)審計(jì)局按照區(qū)政府的要求,，不斷加大審計(jì)查出問題整改督導(dǎo)檢查力度,，推動(dòng)問題整改到位。一是明確整改責(zé)任,。被審計(jì)單位承擔(dān)整改主體責(zé)任,，主要負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人,，對審計(jì)查出問題的整改工作負(fù)總責(zé)。二是強(qiáng)化督導(dǎo)責(zé)任,。區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)對審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查和督促指導(dǎo),。按照“誰審計(jì)誰負(fù)責(zé)跟蹤檢查”的原則，項(xiàng)目實(shí)施科室負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位整改情況的具體督辦和跟蹤檢查,，督促其按照審計(jì)結(jié)論整改審計(jì)查出的問題,，并在規(guī)定期限內(nèi)反饋整改情況。三是細(xì)化整改資料審查,。審計(jì)組對整改事項(xiàng)逐一核實(shí)確認(rèn),，對整改資料的合規(guī)性和真實(shí)性進(jìn)行審核、驗(yàn)收,。
各相關(guān)部門對照審計(jì)查出的問題,，積極落實(shí)整改任務(wù)，認(rèn)真采納審計(jì)意見和建議,，逐項(xiàng)對賬銷號(hào),，截至目前，整改問題金額1942.52萬元,，采納審計(jì)建議14條,，出臺(tái)制度2個(gè)，審計(jì)整改取得較好效果,。
一,、財(cái)政預(yù)算管理等方面存在問題的整改情況
（一）區(qū)級(jí)綜合預(yù)算管理方面
1. 部門預(yù)算編制精準(zhǔn)性有待提高的問題。
對該問題,，區(qū)財(cái)政局強(qiáng)化對預(yù)算單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo),，在《編制2020年部門預(yù)算及2020-2022年三年財(cái)政支出規(guī)劃的通知》中明確完善“全口徑”預(yù)算編制，要求各部門加大本領(lǐng)域上級(jí)轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌編制力度,，提高預(yù)算編制的科學(xué)性,，減少年度預(yù)算執(zhí)行過程中不必要的追加調(diào)整。
2.財(cái)政代編預(yù)算規(guī)模較大的問題,。
對該問題,，區(qū)財(cái)政局在安排2019年預(yù)算時(shí)將部分符合細(xì)化到部門的代編資金列入部門反映，涉及資金20417萬元,，有效縮小了代編規(guī)模,。
3.部分財(cái)政存量資金清理盤活不夠及時(shí)問題。
對該問題,，區(qū)財(cái)政局一方面繼續(xù)督促預(yù)算單位加快項(xiàng)目資金支出進(jìn)度,，另一方面根據(jù)省財(cái)政收支會(huì)議精神，將存量資金收回財(cái)政期限由結(jié)轉(zhuǎn)超過2年改為結(jié)轉(zhuǎn)超過1年,，不斷擴(kuò)大存量資金清理盤活范圍,。
4.部分單位六項(xiàng)費(fèi)用無預(yù)算,、超預(yù)算支出的問題。
對該問題,，區(qū)財(cái)政局將本著實(shí)事求是的原則,，在合法合規(guī)、厲行節(jié)約的基礎(chǔ)上,，做到六項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)編盡編,、應(yīng)保盡保。在《2020年部門預(yù)算編制實(shí)施細(xì)則》中,，明確增設(shè)差旅費(fèi)預(yù)算表,，專門核算差旅費(fèi)預(yù)算編制情況,。
5.預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法有待進(jìn)一步完善的問題,。
針對該問題，區(qū)財(cái)政局對考核辦法進(jìn)行了修訂,，2019年將預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度全面融入預(yù)算績效工作一并考核,，擬采用50%功效系數(shù)法，該辦法初稿正在征求意見中,，報(bào)區(qū)考評辦審核同意將正式實(shí)施,。
6.610.56萬元銀行存款利息未上繳國庫的問題。
對該問題,，區(qū)政府投融資管理中心已于7月24日將所管理銀行賬戶利息收入上繳國庫,。
7.政府購買服務(wù)績效管理工作尚未開展的問題。
對該問題,，我區(qū)出臺(tái)了《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》,，印發(fā)了《關(guān)于落實(shí)濟(jì)政辦字〔2019〕40號(hào)文件精神加強(qiáng)預(yù)算績效管理的通知》。并在編制2020年部門預(yù)算時(shí)明確要求全部項(xiàng)目都要進(jìn)行績效評價(jià),，只要列入預(yù)算的政府購買服務(wù),，也將按相關(guān)要求實(shí)施績效管理。
（二）國有資產(chǎn)管理情況
1.未經(jīng)區(qū)財(cái)政部門審批自行出租國有資產(chǎn)的現(xiàn)象仍較普遍的問題,。
對該問題,，區(qū)財(cái)政局一方面對全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作進(jìn)行了再培訓(xùn)、再督促,、再落實(shí),；另一方面已將2020年組織開展全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理出租出借、處置,、配置等專項(xiàng)檢查工作列入2020年部門綜合預(yù)算,。
2.部分國有資產(chǎn)有償使用收入管理不到位的問題。
對該問題,，對涉及的郭店,、鮑山,、唐冶街道未及時(shí)上繳出租收入進(jìn)行了督促，已收繳完畢,。同時(shí)制定措施通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)和下發(fā)《填報(bào)歷城區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租出借情況統(tǒng)計(jì)表》等方式,，督促各部門按規(guī)定收繳到位。
二,、其他預(yù)算執(zhí)行單位存在問題的整改情況
（一）部分單位決算（草案）編制不真實(shí)的問題,。各相關(guān)單位將提高思想認(rèn)識(shí)，真實(shí),、完整編制決算草案,。
（二）唐王鎮(zhèn)履行合同不規(guī)范的問題。對該問題,，唐王街道于7月20日支付了相關(guān)工程款1,773.03萬元,，并按合同收取履約保證金。按照濟(jì)財(cái)采〔2019〕14號(hào)文件要求,，對新的政府采購項(xiàng)目,，原則上不再收取履約保證金。
（三）執(zhí)行政府采購程序不嚴(yán)格的問題,。各相關(guān)單位均積極制定措施進(jìn)行整改,，對屬于政府采購范圍的政府購買服務(wù)項(xiàng)目，將嚴(yán)格按照相關(guān)程序和要求進(jìn)行,。
三,、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查方面的整改情況
針對“一本通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金使用情況發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)財(cái)政局及各相關(guān)主管部門采取有效措施進(jìn)行了認(rèn)真整改,。
（一）關(guān)于三峽移民補(bǔ)貼資金管理不到位,。針對該問題，區(qū)財(cái)政局督促區(qū)民政局開展疑點(diǎn)問題的認(rèn)領(lǐng)整改,，對全區(qū)2014年核減的三峽移民名單進(jìn)行了重新核查確認(rèn),。
（二）王舍人街道沙五村等部分未進(jìn)行土地確權(quán)的村內(nèi)耕地由村集體代種，由村干部代領(lǐng)農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼的問題,。該問題已整改到位,，沙五村、小張馬村宿家村農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼資金已全部統(tǒng)計(jì)到戶,。
（三）兩名村干部近親屬享受低保未實(shí)行備案管理,、一名辦企業(yè)人員領(lǐng)取農(nóng)村低保、26人個(gè)人所得稅繳納記錄顯示收入超低保線的問題,。針對上述問題,，區(qū)民政局已進(jìn)行落實(shí)，并采取措施加強(qiáng)管理，按照相關(guān)規(guī)定整改到位,，從源頭上避免問題再次發(fā)生,。
四、部分未整改到位的問題及下一步措施
由于履行程序等原因,，部分問題的整改還需要一定時(shí)間,，需加大措施繼續(xù)推進(jìn)。
（一）土地出讓金支出未納入國庫集中支付管理的問題,。對于該問題,，區(qū)財(cái)政局正在研究實(shí)施國庫集中支付的具體措施，計(jì)劃2020年將土地出讓金收支納入國庫集中支付管理,。
（二）未嚴(yán)格執(zhí)行車輛定點(diǎn)維修,、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)制度的問題,。對該問題,，區(qū)財(cái)政局與區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心對接，目前區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心對全區(qū)車輛的維修,、保險(xiǎn)已完成統(tǒng)一采購,，定點(diǎn)加油正在組織政府采購。待統(tǒng)一采購?fù)戤?，將下發(fā)文件對全區(qū)車輛定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油,、定點(diǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范,。
五、審計(jì)意見和建議的采納情況
（一）關(guān)于逐步建立分工精細(xì),、相互銜接,、有效制衡的預(yù)算管理工作機(jī)制的建議。區(qū)財(cái)政局積極采納審計(jì)建議,，在編制2020年部門預(yù)算工作中明確要求深化預(yù)算管理改革,，優(yōu)化各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)配置，落實(shí)預(yù)算法定職責(zé),，科學(xué)劃分預(yù)算編制,、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé),，把資金分配權(quán)交給部門,，把項(xiàng)目確定權(quán)交給基層，進(jìn)一步壓實(shí)各方責(zé)任,，形成更加協(xié)同高效的工作機(jī)制,。
（二）關(guān)于完善預(yù)算績效管理機(jī)制的建議。一方面區(qū)財(cái)政局從2020年預(yù)算編制開始，對所有項(xiàng)目支出,，無論資金大小全部納入項(xiàng)目庫管理,，全部撰寫績效目標(biāo)可行性分析報(bào)告，未入庫和未編制績效目標(biāo)的項(xiàng)目不得安排預(yù)算,。對預(yù)算單位2020年申請新設(shè)專項(xiàng)資金,、新出臺(tái)重大政策和新確定項(xiàng)目，全部開展事前績效評估,，未開展績效評估的,，不得納入項(xiàng)目庫，不得安排支出預(yù)算,，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金的全覆蓋,。另一方面自2020年開始，將繼續(xù)擴(kuò)大績效管理范圍,，從一般公共預(yù)算向政府性基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算延伸，從專項(xiàng)資金向重大政策和部門整體績效延伸,，突破政府購買服務(wù),、政府與社會(huì)資金合作（PPP）、政府債券支持項(xiàng)目績效評價(jià)工作,，初步形成覆蓋所有財(cái)政資金的預(yù)算績效管理體系,。
下一步我們將在習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想的指引下，深入貫徹習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會(huì)會(huì)議上的講話精神,，進(jìn)一步提高政治站位,，推進(jìn)問題整改落實(shí)，促進(jìn)完善制度機(jī)制,，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病,、防未病”作用。圍繞我區(qū)“117”工作體系,，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，從發(fā)展全局上把握預(yù)算管理問題，提高國家審計(jì)在監(jiān)督,、服務(wù),、保障方面的作用，為把我區(qū)建設(shè)成新時(shí)代活力歷城,、魅力歷城做出新的更大貢獻(xiàn),！
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