歷城區(qū)審計(jì)局關(guān)于《濟(jì)南市歷城區(qū)人民政府投資建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法》實(shí)施效果評(píng)估報(bào)告
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《濟(jì)南市歷城區(qū)人民政府投資建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱辦法）由歷城區(qū)審計(jì)局牽頭制定，經(jīng)區(qū)政府審議通過后,，由區(qū)政府辦公室印發(fā)實(shí)施,，現(xiàn)將評(píng)估有關(guān)情況報(bào)告如下：
一,、辦法出臺(tái)的背景及主要內(nèi)容
近年來,，隨著我區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的不斷發(fā)展,，區(qū)政府投資的建設(shè)項(xiàng)目不斷增多,，項(xiàng)目投資總額不斷增大,。為保證政府投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)行,、提高項(xiàng)目效益性,，節(jié)約建設(shè)資金，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》,、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》,、《審計(jì)署辦公廳關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范投資審計(jì)工作的通知》（審辦投發(fā)〔2019〕95號(hào)）、《山東省審計(jì)廳關(guān)于加快全省政府投資審計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的通知》（魯審字〔2021〕19號(hào)）,、《濟(jì)南市人民政府關(guān)于印發(fā)濟(jì)南市公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法的通知》（濟(jì)政字〔2022〕71號(hào)）及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，區(qū)審計(jì)局牽頭起草了《歷城區(qū)人民政府政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法》,，經(jīng)區(qū)政府研究同意,，于2023年10月20日發(fā)布，有效期五年,。
辦法共分為六個(gè)章節(jié)，包括“總則”,、“竣工結(jié)算管理”、“審計(jì)職責(zé),、內(nèi)容及權(quán)限”,、“審計(jì)結(jié)果運(yùn)用及執(zhí)行”、“法律責(zé)任”,、“附則”等,。
二、評(píng)估工作開展情況
歷城區(qū)審計(jì)局高度重視此次評(píng)估工作,，成立由局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的評(píng)估工作小組,，并按照如下步驟開展了評(píng)估工作。
第一階段,，明確分工,。局主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此次評(píng)估工作進(jìn)行了工作布置，明確了各部門,、各人員工作職責(zé),，確定此次評(píng)估工作由局主要領(lǐng)導(dǎo)親自指揮，審計(jì)二科牽頭,、法規(guī)科配合,，局法律顧問負(fù)責(zé)提供法制審核意見，協(xié)同推進(jìn)評(píng)估工作開展,。
第二階段,，搜集資料。首先對(duì)辦法頒布后至2024年8月末以來開展的政府投資建設(shè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行梳理,，了解期間開展的各類投資審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量及審計(jì)成果,，初步了解了規(guī)范性文件實(shí)施以來的政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督成果。
第三階段,，聽取意見,。與規(guī)范性文件涉及的相關(guān)部門進(jìn)行了溝通，組織中介機(jī)構(gòu)代表座談,，向其征求了反饋意見,，對(duì)規(guī)范性文件的執(zhí)行效果、合法性,、合理性等方面情況進(jìn)行了解,。
第四階段，梳理信息,。整理匯總各單位反饋的信息,，認(rèn)真比對(duì)上位法相關(guān)規(guī)定，召開討論會(huì)議并形成結(jié)論。
評(píng)估小組以上述評(píng)估工作獲取的信息為基礎(chǔ),，形成評(píng)估報(bào)告,。
三、評(píng)估工作實(shí)施成果
（一）規(guī)范性文件實(shí)施成效,。辦法印發(fā)實(shí)施以來,，區(qū)審計(jì)局嚴(yán)格按照辦法規(guī)定，依法開展了“歷城區(qū)疫情防控項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查”,、“歷城區(qū)0521工程項(xiàng)目建設(shè)管理及資金使用情況審計(jì)”,、“區(qū)水務(wù)局專項(xiàng)資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查”、“濟(jì)南市歷城第五中學(xué)新建學(xué)生公寓餐廳工程建設(shè)情況審計(jì)”4個(gè)項(xiàng)目,。通過上述項(xiàng)目,，發(fā)現(xiàn)政府投資建設(shè)項(xiàng)目過程中，在項(xiàng)目立項(xiàng),、合同管理,、招標(biāo)文件管理、現(xiàn)場(chǎng)施工管理等方面的問題40余個(gè)問題,，審減工程造價(jià)1000余萬元,，提出審計(jì)建議6條。有力地加強(qiáng)了政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督,，強(qiáng)化了政府建設(shè)項(xiàng)目資金管理,，推動(dòng)了建設(shè)單位依法主動(dòng)履職，提高政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理水平,，更好地加強(qiáng)和規(guī)范了政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督，在防范項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn),、提高政府投資效益以及規(guī)范社會(huì)總結(jié)機(jī)構(gòu)參與區(qū)政府投資項(xiàng)目執(zhí)業(yè)行為等,。
（二）規(guī)范性文件合法性評(píng)估意見。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》,、《濟(jì)南市公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》等相關(guān)上位法規(guī)定,，對(duì)辦法內(nèi)容進(jìn)行了審查。辦法的內(nèi)容不違反法律,、行政法規(guī)的效力性強(qiáng)制規(guī)定,，符合合法性要求。
（三）規(guī)范性文件合理性評(píng)估意見
《辦法》結(jié)構(gòu)安排合理,，條文間邏輯關(guān)系清楚,，沒有相互矛盾之處；權(quán)利和義務(wù)的設(shè)置基本恰當(dāng),、平衡,；用語較為規(guī)范，違規(guī)行為與法律責(zé)任的規(guī)定相適應(yīng)，符合公平,、公正原則,。
（四）規(guī)范性文件其他方面評(píng)估意見
辦法在實(shí)施過程中，得到了區(qū)屬國(guó)有企業(yè),、相關(guān)街道以及區(qū)有關(guān)部門的認(rèn)可,。辦法本身用語準(zhǔn)確、條文簡(jiǎn)潔,、概念清晰,，規(guī)范性程度較高，無需進(jìn)行其他方面修改,。
四,、評(píng)估結(jié)論
綜上所述，辦法總體上符合上位法相關(guān)規(guī)定,，可操作性強(qiáng),，內(nèi)容合理。
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